会计年末忙忙忙...你需要一份超详细的工作清单

  年度结账与预算齐飞，对账与盘点相伴，年末又要开始忙活了~但忙也要忙出个谱来，可不是瞎忙呀!有条不紊的工作计划往往是准时完成任务，甚至提前做好的基础，那刚好了，攀枝花仁和会计培训学校这里来给你总结了一份会计人年末必备的工作清单，可要收好了啊：
  
  一、盘点现金和银行存款
  
  库存现金
  
  现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。
  
  银行存款
  
  核对交易发生额是否与对账单相符，是否有未达款项。
  
  二、盘点物资
  
  存货
  
  原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货，需要盘点核对存货是否与账面上的数量一致;是否有积压、损坏、报废的物资等。
  
  固定资产
  
  固定资产折旧需要记录好，账面与实际相比，是否有减值;固定资产报废的是否记录清理完成;房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致;
  
  三、往来账项的核对、确认、催收、清理
  
  1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核;做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险;
  
  2、其他应收款及时催要结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;
  
  3、预收账款要及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象;
  
  4、应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理;
  
  5、其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款，是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;
  
  6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确，预提的年终奖金是否准确。
  
  四、投资类资产确认
  
  不是所有企业都会有这一类型资产，一般常见于大企业;确认企业持有的股票、交易性金融资产等价值，以计算一年的收益或损失;以及公司投资、融资的其他企业，都需要在年末时做一份完整的统计报告。
  
  五、检查票据等原始凭证资料
  
  检查当年取得的发票是否已全部及时当期入账，包括公司交易、生产说产生的票据，以及员工日常票据等;关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;
  
  六、检查当年的税费缴纳情况
  
  2017年金税三期全面清查，对小规模企业可以利用大数据进行税务分析，找出哪些企业有风险。企业在年尾清查的时候，总体计算一下自己的税务情况，检查是否存在虚开状况，调整好账目;始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”，企业在年终的时候需要整理总结当年的纳税情况，财务也应对总体情况有一个了解。
  
  七、检查发票的使用情况
  
  跟税局打交道，万一要查起账来，就要对比每一笔交易是否对得上，所以年末整理发票也是大事。一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要，划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证。三是"专业发票"。
  
  八、结账
  
  对每一笔经济业务记录，以月度、年度为单位结账;现金、银行存款日记账和需要结计本年累计发生额的某些明细账户、总账账户等结出月度余额。(篇幅较长，在后续的文章里再做详解~)
  
  九、会计档案的装订
  
  处理企业财务较重要的一步。会计凭证按顺序装订成册，检查是否有断号、跳号;记账人员和会计主管及负责人签字，按规定贴花;会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全，是否按规定打印装订。
  

  如果你身边有一个做财务、做会计的朋友，一定要爱ta、宠ta、关心ta，ta开心时，你要陪ta开心，ta不开心时，你要哄ta开心....因为12月ta真的很忙……多给一点关爱，世界也多一份爱啦~年末工作清单收好了嗷。

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